Июль 2003 г.

1. Общие вопросы

Федеральный конституционный закон от 4 июля 2003 г. № 3-ФКЗ «О внесении изменения и дополнений в Федеральный конституционный закон «О судебной системе Российской Федерации». Одобрен Государственной Думой 11 июня 2003 г. Одобрен Советом Федерации 25 июня 2003 г. Опубликован в «Российской газете» 9 июля 2003 года.

В судебной системе РФ образуются арбитражные апелляционные суды. В пределах своей компетенции они рассматривают дела в качестве суда апелляционной инстанции, а также по вновь открывшимся обстоятельствам.

Апелляционная судебная инстанция отделяется от первой судебной инстанции и, тем самым, исключается положение, при котором в арбитражном суде субъекта РФ и принимается решение, и проходит его проверка.

Закон вступает в силу с 9 июля 2003 года.

Федеральный конституционный закон от 4 июля 2003 г. № 4-ФКЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный конституционный закон «Об арбитражных судах в Российской Федерации». Одобрен Госдумой 11 июня 2003 г. Одобрен Советом Федерации 25 июня 2003 г. Опубликован в «Российской газете» 9 июля 2003 года.

До 1 января 2006 г. предусматривается создание 20 арбитражных апелляционных судов (по 2 в каждом арбитражном округе). Они являются судами по проверке в апелляционной инстанции законности и обоснованности судебных актов арбитражных судов субъектов РФ, принятых ими в первой инстанции. Определяются их полномочия, порядок образования и деятельности. В целях приближения правосудия к месту нахождения или месту жительства участвующих в деле лиц, а также с учетом количества дел, рассматриваемых арбитражными апелляционными судами в отдельных местностях, по решению Пленума Высшего Арбитражного Суда (ВАС) РФ в составе арбитражных апелляционных судов вне места их постоянного пребывания могут быть образованы постоянные судебные присутствия.

Федеральный конституционный закон вступает в силу с 9 июля 2003 г.

Сейчас в каждом субъекте РФ действует арбитражный суд субъекта Федерации. В то же время на территории нескольких субъектов Федерации может действовать только один суд, и наоборот, на территории одного субъекта Федерации может действовать несколько арбитражных судов данного субъекта Федерации. Всего на 1 июля 2003 г. был 81 арбитражный суд субъекта Федерации. Эти суды рассматривают в первой инстанции все дела, подведомственные арбитражным судам в РФ, за исключением дел, отнесенных к компетенции ВАС РФ. Кроме того, эти суды рассматривают в следующей, более высокой – апелляционной – инстанции повторно дела, рассмотренные в этом же суде в первой инстанции. Функции следующей – кассационной – инстанции осуществляют федеральные арбитражные суды округа. Всего таких округов на территории РФ образовано10.

Теперь же уменьшено количество судов второй, апелляционной, инстанции. Но главной целью, несомненно, является создание апелляционной инстанции, независимой от первой.

Приказ Минфина РФ от 8 апреля 2003 г. № 30н «Об утверждении Правил организации работы Министерства финансов Российской Федерации по исполнению судебных актов по искам к казне Российской Федерации на возмещение вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу незаконными действиями (бездействием) органов государственной власти либо должностных лиц органов государственной власти». По заключению Минюста РФ от 5 мая 2003 года № 07/4443-ЮД этот приказ не нуждается в государственной регистрации.

Определяется порядок организации работы Минфина РФ по исполнению судебных актов по искам к казне РФ на возмещение вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) государственных органов либо должностных лиц этих органов, в том числе в результате издания не соответствующего закону или иному правовому акту акта государственного органа, а также вреда, причиненного гражданину в результате незаконного осуждения, незаконного привлечения к уголовной ответственности, незаконного применения в качестве меры пресечения заключения под стражу или подписки о невыезде, незаконного наложения административного взыскания в виде ареста или исправительных работ, а равно вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате указанной незаконной деятельности или бездействия. Перечисляются документы, подлежащие представлению взыскателем в Минфин РФ.

Федеральный закон от 7 июля 2003 г. № 104-ФЗ «О признании утратившими силу положений законодательных актов Российской Федерации в части налогового контроля за расходами физических лиц». Принят Госдумой 21 июня 2003 г. Одобрен Советом Федерации 25 июня 2003 г. Опубликован в «Российской газете» 9 июля 2003 года.

Признаются утратившими силу ст. 86.1, ст. 86.2 и ст. 86.3 НК РФ, устанавливающие порядок осуществления налогового контроля за крупными расходами физических лиц. Федеральный закон вступает в силу с 10 августа 2003 года.

Этот закон положил конец истории, начатой принятием Госдумой 2 июля 1998 г. Федерального закона №116-ФЗ «О государственном контроле за соответствием крупных расходов на потребление фактически получаемым физическими лицами доходам». Еще до того, как он вступил в законную силу, было понятно, что этот закон работать не будет. Его основные положения были просто нежизнеспособны. И действительно, уже через год закон отменили. Однако основные его положения вместе с принципиальными недостатками вошли в первую часть Налогового кодекса. И только теперь, через 5 лет, законодатель официально признал эти положения недействующими.

Указ Президента РФ от 25 июля 2003 г. № 840 «О признании утратившими силу некоторых указов Президента Российской Федерации». Опубликован в «Российской газете» 2 августа 2003 года.

Утратил силу Указ Президента РФ от 23 мая 1994 г. № 1006, согласно которому кредитные организации были обязаны информировать налоговые органы о совершении физическими лицами (включая нерезидентов) операций на сумму, эквивалентную $10 тыс. и выше. Также утрачивает силу положение этого Указа о том, что нарушение порядка работы с денежной наличностью, а также несоблюдение порядка ведения кассовых операций в РФ юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями влечет за собой административную ответственность.

Указ вступает в силу со дня его подписания.

В то же время по-прежнему, в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», подлежат обязательному контролю операции с денежными средствами или иным имуществом, если сумма, на которую они совершаются, равна или превышает 600 тыс. руб. либо равна или превышает сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 тыс. руб. По своему характеру данная операция должна относиться к одному из следующих видов:

1) операции с денежными средствами в наличной форме, в том числе покупка или продажа наличной иностранной валюты; приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;

2) операции по банковским счетам (вкладам), в том числе размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя; открытие вклада в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме; перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета, открытого на анонимного владельца; зачисление денежных средств на счет или списание денежных средств со счета юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации;

3) иные сделки с движимым имуществом, в том числе: помещение ценных бумаг, драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард; переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента; скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий; получение денежных средств в виде платы за участие в игре в лотерею, тотализатор (взаимное пари) или других основанных на риске играх и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх.

2. Эмиссия и обращение ценных бумаг

Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 22 мая 2003 г. № 03-28/пс «О порядке отражения в учетной системе объединения дополнительных выпусков эмиссионных ценных бумаг и аннулирования индивидуальных номеров (кодов) дополнительных выпусков эмиссионных ценных бумаг». Зарегистрировано в Минюсте РФ 20 июня 2003 г. Регистрационный № 4802. Опубликовано в «Российской газете» 10 июля 2003 года.

Определяются обязанности регистратора при проведении операций объединения и аннулирования дополнительных выпусков ценных бумаг. Для случаев, указанных в названии Постановления, прописаны порядок и сроки взаимодействия между регистратором, номинальным держателем ценных бумаг, клиринговым центром и организатором торговли на рынке ценных бумаг.

Указание ЦБР от 3 июня 2003 г. № 1288-У «О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России от 22 июля 2002 года №102-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации». Зарегистрировано в Минюсте РФ 30 июня 2003 г. Регистрационный № 4665. Текст Указания опубликован в «Вестнике Банка России» 10 июля 2003 года.

Изменения и дополнения обеспечивают единые возможности для принятия инвестиционных решений в отношении ценных бумаг кредитных организаций, обращающихся публично.

Инструкция дополнена новым разделом, касающимся облигаций. Так, облигациями с обеспечением признаются облигации кредитной организации, исполнение обязательств по которым обеспечивается залогом, поручительством, банковской, муниципальной или государственной гарантией. С переходом прав на облигацию с обеспечением к новому владельцу переходят все права, вытекающие из такого обеспечения. Предметом залога по облигациям кредитных организаций с залоговым обеспечением могут быть только ценные бумаги и недвижимое имущество.

В Инструкцию введена новая глава – «Выпуск опционов». Определяется, что опцион кредитной организации-эмитента является именной ценной бумагой. Количество акций определенной категории, право на приобретение которых предоставляют опционы, не может превышать 5% акций этой категории, размещенных на дату представления документов для государственной организации.

Изменяется порядок проведения кредитными организациями эмиссии, утверждения документов, направляемых в регистрирующий орган для регистрации выпусков ценных бумаг, состав информации, включаемой в проспект ценных бумаг, в том числе случаи его регистрации. Проспект ценных бумаг дополняется информацией о финансово-экономическом состоянии эмитента за пять последних завершенных финансовых лет. В проспект также должна быть включена консолидированная финансовая отчетность за последние три завершенных финансовых года, включающая показатели дочерних и зависимых обществ эмитента.

Положение ЦБР от 25 марта 2003 г. № 219-П «Об обслуживании и обращении выпусков федеральных государственных ценных бумаг». Зарегистрировано в Минюсте РФ 23 апреля 2003 г. Регистрационный № 4438. Опубликовано в «Вестнике Банка России» 17 июля 2003 года.

Банк России устанавливает на рынке государственных ценных бумаг, что внесистемные сделки на рынке ГКО-ОФЗ с кодом расчетов Sn могут заключаться только с Банком России.

Положение вступает в силу с 28 июля 2003 года.

Положение ЦБР от 25 марта 2003 г. № 220-П «О порядке заключения и исполнения сделок РЕПО с государственными ценными бумагами Российской Федерации». Зарегистрировано в Минюсте РФ 23 апреля 2003 г. Регистрационный № 4439. Опубликовано в «Вестнике Банка России» 17 июля 2003 года.

Банк России устанавливает для сделок РЕПО на рынке государственных ценных бумаг точность указания ставки и временной регламент совершения сделок на рынке ГКО-ОФЗ.

Положение вступает в силу с 28 июля 2003 года.

Указание ЦБР от 10 июля 2003 г. № 1307-У «Об упорядочении нормативных актов Банка России». Опубликовано в «Вестнике Банка России» от 17 июля 2003 года.

С 28 июля 2003 г. прекращают свое действие Положение ЦБ РФ от 15.06.1995 № 02-125 «Об обслуживании и обращении выпусков государственных краткосрочных бескупонных облигаций» с изменениями и дополнениями и Приказ ЦБ от 09.06.1995 № 02-123 «Об операциях с облигациями федерального займа с переменным купоном».

Приказ Минфина РФ от 4 июля 2003 г. № 58н «Об организации работы по погашению векселей Минфина России серий I-АПК, II-АПК, Ill-АПК, IV-АПК, V-АПК и VI-АПК». Зарегистрирован в Минюсте РФ 18 июля 2003 г. Регистрационный № 4907. Опубликован в «Российской газете» 25 июля 2003 года.

Векселя указанных серий предъявляются юридическими и физическими лицами к оплате в Управления федерального казначейства Минфина РФ по г. Москве и по Московской области. Перечисляются документы, подлежащие представлению вместе с векселями, и приводятся их формы. В целях налогообложения физических лиц – векселедержателей управление федерального казначейства предоставляет налоговым органам сведения о суммах произведенных физическим лицам выплат по векселям с указанием паспортных данных и ИНН векселедержателя (при его наличии), а также копии платежных документов на перечисление средств векселедержателю.

3. Участникам рынка ценных бумаг

Приказ Комитета РФ по финансовому мониторингу от 16 июня 2003 г. № 72 «Об утверждении Положения «Об издании КФМ России постановления о приостановлении операции (операций) с денежными средствами или иным имуществом в случаях, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Зарегистрирован в Минюсте РФ 30 июня 2003 г. Регистрационный № 4862. Опубликован в «Российской газете» 12 июля 2003 года.

Постановление издается после проверки обоснованности информации о приостановленных операциях, представленной организацией, ведущей операции с денежными средствами или иным имуществом, в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Постановление о приостановлении операций издается на срок до пяти рабочих дней. При этом не позднее рабочего дня, следующего за днем подписания постановления, КФМ России информирует правоохранительные органы о приостановленных операциях.

Приказ КФМ от 16 июня 2003 г. № 73 «Об утверждении Положения «О порядке осуществления КФМ России контроля за исполнением организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Зарегистрирован в Минюсте РФ 16 июля 2003 г. Регистрационный № 4902. Опубликован в «Российской газете» 22 июля 2003 года.

Объектами контроля являются лизинговые компании, ломбарды, организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также проводящие лотереи и иные игры, в которых организатор разыгрывает призовой фонд между участниками, в том числе в электронной форме. Контроль проводится в форме проверок. В отношении одной организации выездная проверка может быть проведена не более чем один раз в полгода.

Приказ КФМ от 4 июня 2003 г. № 64 «О внесении изменений и дополнений в приказ КФМ России от 03.09.2002 № 62». Зарегистрирован в Минюсте РФ 26 июня 2003 г. Регистрационный № 4832. Опубликован в «Российской газете» 9 июля 2003 года.

Изменяется порядок представления в КФМ России сведений об операциях с денежными средствами и иным имуществом, подлежащим обязательному контролю. Утверждаются новые формы предоставляемых сведений по операциям, рекомендации по их заполнению, а также справочники видов операций и типов организаций, представляющих эти сведения. Кроме того, вводятся Справочник видов необычных операций и Справочник драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.

Устанавливается возможность передачи указанных сведений посредством модемной связи.

Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 21 мая 2003 г. № 03-26/пс «О Методике расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг». Зарегистрировано в Минюсте РФ 26 июня 2003 г. Регистрационный № 4834. Опубликовано в «Российской газете» 9 июля 2003 года.

С 1 января 2004 г. вводится новая Методика расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг взамен действующей ныне Методики. Последняя была введена Постановлением ФКЦБ от 05.02.2003 г. № 03-4/пс.

В трех приложениях к новой Методике приведены формы расчета и справочная информация к расчету собственных средств, а также дополнительная информация, представляемая отдельными группами профессиональных участников.

4. Вести из ЦБР

Информация ЦБР о золотовалютном резерве РФ. Опубликована в «Вестнике Банка России» 9 июля, 16 июля и 23 июля 2003 года.

Динамика изменения объема золотовалютных резервов РФ в июне-июле 2003 г. наблюдалась следующая: по состоянию на 13 июня золотовалютные резервы составляли $53.6 млрд., 11 июля – $64.7 миллиарда.

Информация ЦБР об объеме денежной базы. Опубликована в «Вестнике Банка России» 9 июля, 16 июля и 23 июля 2003 года.

Динамика изменения объема денежной базы в узком определении в июне-июле 2003 г. наблюдалась следующая: на 16 июня денежная база составляла 1091.4 млрд. рублей, 14 июля – 1174.6 млрд. рублей.

Телеграмма ЦБР № 100-Т. Опубликована в «Вестнике Банка России» 10 июля 2003 года.

Рублевый эквивалент уставного капитала создаваемого банка на третий квартал 2003 г. должен составлять не менее 173 562 тыс. руб. Такая же величина установлена для небанковской кредитной организации иностранного банка. Для иных небанковских кредитных организаций – 17 356 200 рублей.

Список дилеров на рынке ГКО-ОФЗ по состоянию на 7 июля 2003 г. Опубликован в «Вестнике Банка России» 16 июля 2003 года.

Опубликован список дилеров на рынке ГКО-ОФЗ. Список содержит наименования 307 организаций-дилеров.

Федеральный закон от 7 июля 2003 г. № 116-ФЗ «О внесении изменения в статью 6 Закона Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле». Принят Госдумой 20 июня 2003 г. Одобрен Советом Федерации 26 июня 2003 г. Опубликован в «Российской газете» 9 июля 2003 года.

Обязательная продажа валютной выручки резидентов от экспорта товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) осуществляется в объеме, установленном ЦБР, но не свыше 30% суммы валютной выручки. Ранее объем составлял 50%. Обязательная продажа валютной выручки резидентов от экспорта товаров осуществляется не позднее чем через семь календарных дней со дня ее поступления.

Закон вступает в силу с 9 июля 2003 года.

Указание ЦБР от 9 июля 2003 г. № 1304-У «Об установлении размера обязательной продажи валютной выручки от экспорта товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности)». Зарегистрировано в Минюсте РФ 9 июля 2003 г. Регистрационный № 4881. Указание опубликовано в «Вестнике Банка России» 10 июля 2003 года.

Устанавливается, что размер обязательной продажи валютной выручки от экспорта товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) составляет 25% от суммы валютной выручки.

Указание вступает в силу с 10 июля 2003 года.

Обязательная продажа валютной выручки экспортерами была введена в декабре 1991 г. как мера по накоплению золотовалютных резервов для обслуживания внешней задолженности РФ. Первоначально норматив был установлен на уровне 40%, с июля 1992 г. – 50% с льготами для отдельных компаний. В марте 1999 г. норматив был увеличен до 75%. В августе 2001 г. – сокращен снова до 50%. Со вступлением 9 июля в силу закона № 116-ФЗ от 7.07.2003 г. ЦБ получил возможность самостоятельно устанавливать норматив, но не более 30%. Теоретически может возникнуть ситуация, когда обязательства по продаже валюты ЦБ может отменить вовсе.

Указание ЦБР от 19 июня 2003 г. № 1292-У «О порядке представления небанковской кредитной организацией в Банк России документов для принятия Банком России решения о получении небанковской кредитной организацией статуса банка». Зарегистрировано в Минюсте РФ 15 июля 2003 года. Регистрационный № 4899. Опубликовано в «Вестнике Банка России» 23 июля 2003 года.

Небанковская кредитная организация может получить статус банка при соблюдении ею требований, регламентирующих процедуру лицензирования банковской деятельности для кредитных организаций, расширяющих деятельность путем получения дополнительных лицензий.

Документы, представленные в Банк России для принятия решения о получении кредитной организацией статуса банка и выдаче лицензии на осуществление банковских операций, должны быть рассмотрены не более чем за 90 календарных дней с даты поступления документов в территориальное учреждение ЦБР.

За рассмотрение вопроса о выдаче такой лицензии взимается сбор в размере 0.01% от размера уставного капитала кредитной организации, указанного в ее уставе.

Указание вступает в силу с 3 августа 2003 г.

5. Трейдерам товарной биржи

Постановление Правительства РФ от 20 июня 2003 г. № 353 «Об отмене временного приостановления движения через пункты пропуска «Нижнеленинское – Туецзян» и «Амурзет – Лобэй» на государственной границе с Китайской Народной Республикой». Опубликовано в «Российской газете» 3 июля 2003 года.

Постановлением Правительства РФ от 16 мая 2003 г. № 290 «О временном приостановлении движения через пункты пропуска на отдельных участках государственной границы Российской Федерации с Китайской Народной Республикой и Монголией» с 4 июня 2003 г. для предупреждения проникновения тяжкого острого респираторного синдрома на территорию России приостанавливалось движение через 11 пунктов пропуска на границе РФ с КНР и 20 – с Монголией. Новое Постановление исключает из этого списка два пункта пропуска на границе с КНР.

Федеральный закон от 7 июля 2003 г. № 124-ФЗ «О внесении изменения и дополнения в статью 35 Закона Российской Федерации «О таможенном тарифе». Принят Госдумой 20 июня 2003 г. Одобрен Советом Федерации 26 июня 2003 года. Опубликован в «Российской газете» 9 июля 2003 года.

Освобождаются от таможенных пошлин товары, в соответствии с утверждаемым правительством РФ перечнем, ввезенные (ввозимые) по договорам, финансирование которых было открыто до 1 августа 1998 г. включительно и осуществлялось за счет связанных кредитов правительств иностранных государств, банков и фирм, привлеченных под гарантии правительства РФ.

Также устанавливается, что не уплачиваются таможенные пошлины, начисленные за ввоз в РФ товаров, которые не были уплачены на момент вступления в силу настоящего Федерального закона. Также не взыскиваются пени и штрафы, начисленные в связи с неуплатой этих таможенных пошлин. Возврат ранее уплаченных пошлин, пеней и штрафов не производится.

Вступает в силу с 10 августа 2003 года.

Постановление Правительства РФ от 7 июля 2003 г. № 411 «Об утверждении ставок вывозных таможенных пошлин на товары, вывозимые с территории Российской Федерации за пределы государств-участников соглашений о Таможенном союзе». Опубликовано в «Российской газете» 10 июля 2003 года.

Перечисляются отдельные виды товаров, которые вывозятся за пределы государств-участников соглашений о Таможенном союзе беспошлинно. Так, беспошлинно вывозятся отдельные виды калийных удобрений (ранее – 5% от таможенной стоимости), спирта этилового неденатурированного (ранее – 6.5% от таможенной стоимости) и др.

Вступает в силу с 11 августа 2003 года.

Приказ ГТК РФ от 2 июня 2003 г. № 600 «Об утверждении Положения об определении страны происхождения товаров». Зарегистрирован в Минюсте РФ 7 июля 2003 г. Регистрационный № 4870. Опубликован в «Российской газете» 12 июля 2003 года.

Устанавливаются правила определения страны происхождения товаров, применяемые для реализации тарифных и нетарифных мер регулирования их ввоза и вывоза. Правила включают в себя:

– порядок заявления происхождения товаров декларантом;

– принятие решения таможенными органами о стране происхождения товаров;

– осуществление контроля таможенных органов за правильным заявлением страны происхождения товаров, в том числе при таможенном оформлении и контроле, а также после них;

– порядок принятия и оформления таможенными органами решения о стране происхождения товара, его изменения или отмены;

– порядок обжалования указанных решений.

Приказ вступает в силу c 12 августа 2003 года.

Подготовил Александр Гурвич

Публикация подготовлена с использованием материалов системы «Гарант».